RESP:为孩子的教育早作打算

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注册教育储蓄计划(Registered Education Savings Plans,简称RESP,在华人社区通常称为“教育基金”)是加拿大政府依据所得税法(Income Tax Act)所设立的旨在鼓励家长为子女将来接受大学或学院教育而储蓄的一项资助计划。

Q:什么是注册教育储蓄计划?

A:RESP是父母或祖父母为孩子进行教育储蓄的专用账户,有了这个账户,父母或祖父母就能为孩子将来的高等教育学费所需进行投资,享受延税优惠。同时加拿大政府也会每年给这个账户一定的补贴,为你的子女中学毕业后继续接受大专教育提供补助津贴。

这个储蓄计划的好处主要在于通过延迟纳税和转移纳税义务人来节税。拿T4表有受雇工作的朋友对每年报税时RRSP所起到的税前抵扣作用一定不陌生,和RRSP不同的是,你存进RESP的钱是税后收入的,当年报税时并不享受税前抵扣优惠,不过RESP账户中的投资收益在若干年后孩子上大学取出前是不用纳税的,这样原本应该每年纳税的投资收益就能在账户中复利增长。而日后孩子接受高等教育,从RESP账户中取钱支付学费时,孩子自己再为这些支付出去的钱交税。一般来说那时孩子的实际年收入非常低,加上学费的抵税,基本上不会纳税。

Baby preschool grad wearing cap and gown holding hands with mom and dad.

家庭在每一个RESP账户中一生的投入不能超过$50,000/每个受益人,2007年后取消了每年为受益人所存RESP金额的限制。在受益人31周岁之前均可向RESP供款,但必须在其35周岁前注销账户。

即使孩子真不愿上大学,还有2个选择。一是将RESP转到孙子名下,二是将RESP中的钱转存入自己的退休注册储蓄RRSP账户中,此时自己的钱还是自己的钱,只是政府的钱被收回而已。

Q:RESP的账户类型?

A:RESP有三种账户类型:自管式RESP(Self-Directed RESP Accounts)、组合式个别或家庭RESP (Pooled Individual of Family Scholarship Trust Plan),以及组合式集体RESP(Pooled Group Scholarship Trust Plan)。

RESP注册教育储蓄计划是家长送给子女的教育礼物,寄托了家长对子女的期望。同时,它也是一项长期的投资。三种RESP账户有自己的优点,也有自己的缺点,因而并没有一种计划比另一种计划好的说法。每个家庭的情况都不一样,考虑的事情也不尽相同,别人觉得好的很可能在你眼中恰恰是个缺点。所以,在选择开设何种RESP账户的时候,一定要结合自家情况,作出最适合也是对子女最负责任的决定。

Q:RESP的三项福利?

A:开设RESP账户可以获得以下政府福利:

  1. 加拿大教育储蓄补助金(Canada Education Savings Grant ,以下简称CESG):加拿大政府在1998年设立的旨在鼓励家长为子女将来接受专上教育而储蓄的一项资助计划。CESG分为Basic CESG和Additional CESG两部分。

Basic:在孩子年满18岁以前,加拿大联邦政府为你每年存入RESP中的头$2500提供20%,也就是每年最多$500的dreamstime_l_68674458补贴。

Additional:如果你的家庭收入低于$44,701(2016年数据,每年有一定增长),政府为你每年存入RESP中的头$500再提供20%,也就是100元额外补贴;如果你的家庭收入介于$44,701与$89,401元之间(2012年数据,每年有一定增长),政府为你每年存入RESP中的头$500再提供10%,也就是50元额外补贴;如果你的家庭收入大于$89,401,没有额外补贴。

总的来说,依据你的家庭收入情况,加拿大政府每年提供的CESG分为$500、$550、$600三档。但要注意,政府给每个孩子的CESG是终生最多7,200元。而且,如果你的孩子届时没有接受高等教育,你必须将全部CESG退还政府。

许多人因手头没钱,也就不愿开户。CESG好处是,未存足的部分可在以后存足,也就是说,去年未存RESP,那么今年可以存5,000元,可拿到高达1,000元的CESG。

  1. 加拿大教育基金补贴(Canada Learning Bond,以下简称CLB):2004年12月通过的《加拿大教育储蓄法》设立了一项旨在鼓励低收入家庭加入注册教育储蓄计划的资助项目,这就是CLB。

根据该计划,对于在2004年1月1日以后出生的孩子,如果其家长有资格领取“联邦儿童福利金”(National Child Benefit, NCB, 俗称“牛奶金”),只要家长为其开设RESP帐户,政府就在第一年补助$500,然后每年补助$100,直到孩子15岁。也就是说,政府补助的CLB最多可达$2000。同CESG一样,CLB的投资收益也是免税的。

家长若要申请加拿大学习基金,必须符合以下所有条件:

1) 孩子在2004年1月1日以后出生;

2) 必须为加拿大居民;

3) 拥有有效的社会保险号(SIN);

4) 必须为RESP计划的受益人;

5) 家长有资格领取“联邦儿童福利金”。

值得指出的是,CLB并不以RESP计划中的储蓄额为基础,而只是以家长是否有资格领取“联邦儿童福利金”为标准。实际上,只要家长开设了RESP帐户,即使帐户中没有钱,如果符合上述条件,政府便会把CLB拨到您的帐上。当然,申请CLB的资格需要每年审核,因为这取决于申请人的家庭年净收入。

由上所述可见,RESP计划对于低收入或中等收入家庭是非常有利的。这些家庭不仅可以同样的储蓄额领取较大份额的加拿大教育储蓄补助(CESG),而且还可享受额外的加拿大学习基金(CLB)补贴。

  1. BC省培训和教育储蓄计划(BC Training and Education Savings Program,以下简称BCESP):这是BC省政府2015年8月开始实施的一个福利。BC省政府鼓励BC省家庭为其子女接受高等教育和培训课程早日开始计划和储蓄。

每个2007年后出生的孩子,只要开设了RESP账户,不管家长有没有供款,不管家庭年收入如何,在他们满6岁后,都可以一次性获得$1,200的津贴。BC省政府会通过BCTES补助计划为每个符合资格的孩子提供这1200元补贴,注入其名下的注册教育储蓄计划(RESP)。

2符合以下三个资格要求的孩子,可获得BC省政府的这份“大礼包”:

1、出生日期在2007年或以后;

2、申请期间孩子和父母或监护人必须是BC省的居民;

3、申请时,子女须已在合作金融机构参加RESP(注册教育储蓄计划)

孩子在其6岁生日后直至其9岁生日时,有资格获得BCTES补贴。

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